Esta publicación está enfocada a personas que van a iniciar su práctica privada. Es parte de la serie de básicos, donde simplificamos varios temas para que sirvan de introducción a la consulta privada.
Si estás en ceros respecto a la facturación, te recomiendo revisar la publicación de BÁSICOS: FACTURACIÓN y ¿CÓMO HACER UNA FACTURA A UN PACIENTE?.
¿Qué información le tenemos que pedir a la empresa? La información que necesitamos dependerá de la versión de factura que estemos usando.
El CFDI v3.3 es vigente hasta el 31 de Marzo de 2023. En esta versión, solo necesitamos:
- Razón social.
- RFC.
- Uso de CFDI.
- Correo electrónico.
El CFDI v4.0 salió en 2022, pero es obligatorio a partir del 1° de Abril de 2023. En esta versión necesitamos:
- Razón social.
- RFC.
- Uso de CFDI.
- Código postal del domicilio fiscal.
- Régimen fiscal de la empresa.
- Correo electrónico.
¿Qué datos tenemos que poner en la factura?
Hay dos cambios cuando le facturas a empresas:
- Es muy común que una empresa primero te pida la factura y luego te haga el pago.
- La mayoría de las empresas te indican exactamente como necesitan la factura. Si no se hace tal cual y como te la piden, no te la van a pagar.
Los datos también dependen de la versión de CFDI.
- RFC del paciente.
- Razón social.
- Uso de CFDI: G03 – Gastos en general.
- Al menos que te indiquen un dato distinto.
- Método de pago:
- PUE – Pago en una sola exhibición. Esto significa que lo cobraste en el mes que lo facturaste.
- PPD – Pago en parcialidades o diferido. Esto significa que primero te piden la factura y luego te la van a pagar. Es lo común cuando trabajas con seguros.
- Forma de Pago. Las más comunes son:
- 01 Efectivo
- 02 Cheque
- 03 Transferencia
- 04 Tarjeta de crédito
- 28 Tarjeta de débito
- Concepto. Incluye varios datos, como:
- Descripción: Honorarios Médicos
- Clave de producto o servicio del SAT: 85121600 – Servicios médicos de doctores especialistas
- Si no eres médico especialista, la clave es distinta.
- Unidad de medida: E48 – Unidad de servicio
- Cantidad: 1
- Precio unitario: El monto que vas a facturar
- Impuestos:
- Exento de IVA
- Retención de ISR:
- Si eres RESICO, es del 1.25%.
- Si eres Actividad Empresarial y Profesional, es del 10%.
- RFC del paciente.
- Razón social. En el CFDI v4.0, debe de ir sin el régimen societario. Por ejemplo:
- Empresa Patito SA de CV > Empresa Patito
- Uso de CFDI: G03 – Gastos en general.
- Al menos que te indiquen un dato distinto.
- Régimen fiscal. Los más comunes son:
- 601 Régimen general de ley.
- 626 Régimen simplificado de confianza.
- Código postal del domicilio fiscal.
- Método de pago:
- PUE – Pago en una sola exhibición. Esto significa que lo cobraste en el mes que lo facturaste.
- PPD – Pago en parcialidades o diferido. Esto significa que primero te piden la factura y luego te la van a pagar. Es lo común cuando trabajas con seguros.
- Forma de Pago.
- Si el método de pago fue PUE. Las más comunes son:
- 01 Efectivo
- 02 Cheque
- 03 Transferencia
- 04 Tarjeta de crédito
- 28 Tarjeta de débito
- Si el método de pago fue PPD, debe de ser:
- 99 – Por definir.
- Si el método de pago fue PUE. Las más comunes son:
- Exportación: 01 – No aplica.
- Concepto. Incluye varios datos, como:
- Descripción: Honorarios Médicos
- Clave de producto o servicio del SAT: 85121600 – Servicios médicos de doctores especialistas
- Si no eres médico especialista, la clave es distinta.
- Unidad de medida: E48 – Unidad de servicio
- Cantidad: 1
- Precio unitario: El monto que vas a facturar
- Objeto de impuesto: 02 – Si objeto de impuesto
- Impuestos:
- Exento de IVA
- Retención de ISR:
- Si eres RESICO, es del 1.25%.
- Si eres Actividad Empresarial y Profesional, es del 10%.
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