¿CUÁLES SON LAS DEDUCCIONES PERSONALES?

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¿CUÁLES SON LAS DEDUCCIONES PERSONALES?

Las deducciones personales son deducciones que todas las personas físicas pueden hacer, independientemente de su profesion o actividad económica. Estas se incluyen solamente en la declaración anual.

Todas las personas físicas tienen derecho a las deducciones personales, pero el beneficio varía dependiendo del tipo de ingreso. Estas deducciones no afectan al RESICO, pero si ayudan si estás en nómina o actividad empresarial y profesional.

  • Sí, es necesario un comprobante fiscal a tu RFC para la deducción.

Cada deducción personal tiene su uso de CFDI y es lo que utiliza el SAT para precargar la información en tu declaración anual. Todos comienzan con la letra D.

  • D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
  • D02 Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
  • D03 Gastos funerales.
  • D04 Donativos.
  • D05 Intereses reales efectivamente pagados por créditos
    hipotecarios (casa habitación).
  • D06 Aportaciones voluntarias al SAR.
  • D07 Primas por seguros de gastos médicos.
  • D08 Gastos de transportación escolar obligatoria.
  • D09 Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
  • D10 Pagos por servicios educativos (colegiaturas).

Recomendamos que todas se paguen con tarjeta, transferencia y cheque.

  • Gastos en salud.
    • Honorarios médicos, dentales, psicología, nutrición, enfermería, gastos hospitalarios, estudios de imagen, laboratorio, lentes graduados, equipo de rehabilitación, prótesis, medicamentos dentro de hospitales (no en farmacia).
  • Gastos funerarios.
  • Donativos a donatarias autorizadas.
  • Intereses hipotecarios reales pagados.
  • Planes personales para el retiro y aportaciones voluntarias/complementarias al AFORE.
  • Primas de seguros de gastos médicos.
  • Transportación escolar obligatoria.
  • Primas que tengan como base planes de pensiones (Artículo 185, Ley del ISR).
  • Colegiaturas de preescolar, primaria, secundaria, bachillerato o profesional técnico.
  • Donativos: 7% de los ingresos acumulables del año anterior.
  • Planes personales para el retiro y aportaciones voluntarias/complementarias al AFORE: 10% de los ingresos acumulables del año o $189,325.50 (el que sea menor).
  • Primas que tengan como base planes de pensiones (Artículo 185, Ley del ISR): $152,000.
  • Colegiaturas. Monto máximo por estudiante:
    • Preescolar $14,200
    • Primaria $12,900
    • Secundaria $19,900
    • Profesional técnico $17,100
    • Bachillerato o su equivalente $24,500
  • El resto de las deducciones personales en su conjunto: 15% de los ingresos acumulables del año o $189,325.50 (el que sea menor).

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