Recientemente, me preguntó una doctora acerca de cómo aprovechar la deducción de retiro para obtener una devolución de impuestos (o un beneficio fiscal) en su declaración anual.
En general, esta es una de las deducciones que más me gusta porque no es un gasto, es una inversión. Sin embargo, no todos se pueden beneficiar, por lo que hay ciertos puntos que revisar antes de explorar este tema.
Primero, ¿cuál es tu objetivo?
Si tu objetivo es únicamente «pagar menos impuestos», entonces no lo recomiendo. Cualquier deducción debe tener sentido, aunque no haya beneficio fiscal. Por ejemplo, si vas a comprar una computadora nueva para el consultorio, debe de ser porque necesitas una computadora nueva, y no solamente porque vas a pagar menos impuestos.
Si tu objetivo es ahorrar para el retiro, entonces sí es una buena opción, porque además de ahorrar para el retiro puedes tener un beneficio fiscal.
Segundo, ¿realmente tendrías un beneficio fiscal?
Las deducciones de retiro son parte de las deducciones personales (si no sabes cuáles son, te recomiendo nuestra guía de deducciones) que se incluyen en la declaración anual y benefician a muchas personas, pero no a todas.
No afectan los ingresos del RESICO. Si ese es tu único régimen, entonces no tendrías ningún beneficio fiscal por este tipo de ahorro.
Si tienes otro régimen (salarios, actividad empresarial y profesional, arrendamiento, etc) entonces sí podrías tener un beneficio fiscal en proporción al impuesto que hayas pagado. Recordemos que la devolución de impuesto es precisamente eso, una devolución de una parte de lo que ya pagaste. Si en todo el año pagaste 10 mil pesos de impuestos, es imposible que te vayan a regresar 30 mil en tu declaración anual, sin importar cuánto tengas de deducciones.
El beneficio usualmente es una parte del impuesto pagado; en el caso de la doctora (y de muchos médicos que tienen ingresos por salarios), el beneficio es alrededor del 30%. Es decir, por cada 100 mil de deducción de retiro puedes obtener un ahorro fiscal de ~30 mil.
Por último, recomiendo revisar cuál sería el tope de lo que puedes deducir, ya que no es infinito. Estamos hablando del 10% de tus ingresos acumulables solamente.
Tercero, ¿qué opciones tienes?
Con la doctora revisamos 3 opciones (hay una cuarta, pero no la recomiendo mucho):
- Dotales. Estos son una combinación de seguro de vida + ahorro para el retiro. Si tienes dependientes económicos, esta opción hace mucho sentido porque protege a tu familia en caso de fallecimiento. Yo tengo uno de estos. También puede ser opción si no tienes el hábito de ahorrar y buscas que te «obliguen» a estar ahorrando.
- Aportaciones al AFORE. Si tienes o has tenido nómina, tienes AFORE. Si ya tienes AFORE, puedes aportar a este AFORE. La ventaja es que no te comprometes a ningún tipo de aportación periódica; tú puedes aportar lo que quieras y cuando quieras. Además, si ya tienes AFORE no necesitas hacer ningún trámite adicional. Lo único que revisaría es que estés en una buena AFORE. Usualmente recomiendo Profuturo o Sura.
- Planes personales para el retiro (PPR) discrecionales. Por ejemplo, Fintual tiene un plan discrecional. Este tipo de planes no tiene protección de vida, es 100% ahorro para el retiro, eso significa que las comisiones son menores porque no te están asegurando. Además, puedes aportar lo que tú quieras cuando tú quieras; no te estás comprometiendo a pagos periódicos.
La cuarta opción que no recomiendo es un tipo de plan para el retiro que está basado en el artículo 185 de la Ley del ISR. Tiene un tope de deducción distinto, pero al momento del retiro si te cobran impuestos, por lo que no es una opción que muchos aprovechen.
Entonces, ¿cuál me conviene?
No hay una opción que sea mejor para todos. Lo importante es revisar tu situación fiscal y tus objetivos.
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