Durante el mes de Abril, millones de personas van a presentar su declaración anual ante el SAT. Si aún no tienes experiencia con esta declaración, esto es lo primero que debes de saber al respecto.
¿Cuáles son los escenarios posibles de la declaración anual?
Esta declaración tiene 3 escenarios posibles:
- Saldo a favor. Esto sucede cuando el impuesto que se retuvo o se pagó durante el año es mayor al impuesto que se debió de haber pagado. En este escenario, te pueden devolver parte del impuesto que habías pagado o te habían retenido.
- Saldo a pagar. Sale a pagar ISR en la declaración anual cuando los pagos provisionales y retenciones de ISR que se hicieron durante el año son menores al impuesto que se debería de haber pagado. El escenario más común es cuando tienes varios trabajos o varias fuentes de ingreso.
- En ceros. Esto sucede cuando el ISR que te retuvieron o que se pagó en el año coincide exactamente con lo que se debería de haber pagado.
En esta publicación te platico de qué esperar de tu declaración anual, para que Abril no sea un mes de sorpresas.
¿Quiénes NO están obligados a presentar la declaración anual?
No estás obligado a presentar declaración anual si:
- No tuviste ingresos declarables.
- No tienes ingresos exentos que informar o declarar.
- Debes de informar en tu declaración los préstamos, premios y donativos que en su conjunto superen 600 mil.
- Debes de informar en tu declaración los ingresos exentos de herencias, viáticos y venta de tu casa habitación si superan 500 mil.
- Solamente tuviste ingresos por salarios y/o intereses, siempre y cuando cumplas con lo siguiente:
- Solamente tuviste un patrón.
- Trabajaste todo el año con el mismo patrón.
- Tus ingresos anuales por salarios son menores a 400 mil.
- Los ingresos anuales por intereses son menores a 100 mil.
La gran mayoría de los profesionales de la salud están obligados a presentar la declaración anual cada mes de Abril. Una excepción serían aquellos médicos que estuvieron de residentes durante el 2025, ya que usualmente no superan el umbral de 400 mil.
Mi recomendación para presentar la declaración anual
Nosotros tenemos la costumbre de siempre hacer estimados de la declaración anual y aplicar estos criterios:
- Si sale saldo a favor, presentamos.
- Si sale saldo a pagar o en ceros, revisamos si está obligado a presentarla.
- Si está obligado, presentamos.
- Si no está obligado, no presentamos.
En mi opinión, este es el mejor camino a seguir. Para hacer estos estimados, solamente se requiere poder acceder a la página del SAT con una de estas opciones:
- Firma electrónica vigente
- RFC y contraseña de la página del SAT. Si no cuentas con esta contraseña, se puede generar usando e.firma o a través de SAT ID.
En las siguientes publicaciones estaremos revisando en qué escenarios sale un saldo a pagar, en qué escenarios sale un saldo a favor y las opciones que tenemos con ese saldo a favor. Te invito a estar al pendiente de nuestro blog y redes sociales para mantenerte informado.
